Как облагать налогом доходы за границей: что стоит знать украинцам?
Киев • УНН
Украинцы, работающие за границей, должны задекларировать доходы и уплатить налоги в Украине. Ставка НДФЛ составляет 18%, военный сбор – 1,5%, но можно избежать двойного налогообложения при наличии соответствующего соглашения.
Украинцы, работающие за границей, обязаны задекларировать свои доходы и уплатить налоги в Украине. Независимо от того, где именно вы получаете заработок, важно знать, как правильно выполнить свои налоговые обязанности и избежать двойного налогообложения. Об этом сообщает Государственная налоговая служба Украины, пишет УНН.
Детали
Если вы гражданин Украины и получаете доход за пределами страны, важно помнить о своих налоговых обязательствах. Вам необходимо подать декларацию о получении доходов и уплатить налоги
Какие налоги необходимо уплатить
Любой доход, полученный за границей, подлежит налогообложению в Украине. Он облагается по ставкам:
- 18 % - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 1,5 % - военный сбор (но только для доходов, полученных до 1 января 2025 года).
Если доход был получен в иностранной валюте, то сумма пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на день начисления дохода
Как избежать двойного налогообложения
Как сообщается, если вы уже уплатили налоги за границей, то в Украине повторно не придется уплачивать налог на доходы. Но важно, чтобы эта страна имела с Украиной соглашение об избежании двойного налогообложения.
Что нужно сделать
Получить справку из налоговой иностранной страны об уплаченных налогах. Легализовать ее в той стране, в которой были уплачены налоги (например, через консульство или органы, в полномочия которых входит легализация таких документов).
Кроме того, важно, что засчитывается сумма уплаченного налога за пределами Украины в сумме, не превышающей сумму налога, которую нужно было бы уплатить в Украине.
Соответственно, если за границей вы уплатили налог в размере 100 тыс. грн, а в Украине вами определено к уплате 80 тыс. грн, то налог в Украине не уплачивается. В случае, если же вы уплатили за границей 80 тыс. грн, а в Украине подлежит уплате 100 тыс. грн налога, то вам нужно будет доплатить только разницу - 20 тыс.
Кравченко обсудил улучшение налоговой среды с дипломатами 16 стран18.02.25, 18:10 • 33994 просмотра
Что делать, если документов об уплате налогов нет
Вы должны подать заявление в украинскую налоговую по месту регистрации и перенести срок подачи декларации до 31 декабря. Декларирование благотворительной помощи гражданам, которые из-за российской агрессии получили временную защиту за границей, не нужно подавать декларацию и платить налоги, если вы получали денежную или гуманитарную помощь от иностранных правительств или благотворительных фондов.
Декларацию нужно подавать, если у вас были другие доходы (например, зарплата или прибыль от фриланса), даже если вы получали благотворительную помощь.
Как подать декларацию, находясь за границей
Граждане могут подать декларацию следующими способами:
- Почтой - документы отправляются не позднее чем за 5 дней до конечного срока подачи;
- Электронной почтой - через систему электронного документооборота Украины.