Попытка присвоить "логотип Apple" или кто стоит за сетью "Ябко" и её налоговыми долгами

Масштабы рынка серой электроники и бытовой техники в Украине оцениваются миллиардами, и нет, речь здесь не о гривне, а о миллиардах долларов. УНН исследует аспекты функционирования этого рынка. Мы решили обратить внимание на его игроков: в рамках серии публикаций мы попытаемся разобраться, кто стоит за сетями, которые завозят технику нелегально и сбывают ее, уклоняясь от уплаты налогов. И первыми мы обратили внимание на сеть "Ябко", представители которой ранее сами фактически признались в нарушении правил.

Дорожная карта стоимостью в миллиарды 

В октябре 2024 года Комитет ВР по вопросам финансовой и налоговой политики провел заседание, на котором, в частности, обсуждался вопрос детенизации рынка электроники. На заседании среди прочих присутствовали представители ТМ "Ябко", такие себе Николай Кахнич и Виталий Турковец. Тогда они заявили, что им нужна дорожная карта для того, чтобы соблюдать все правила, говорили, что не смогли договориться с компанией, которая занимается продажей товаров "Apple" в Украине (речь шла о единственном официальном в Украине дистрибьюторе ООО ПИИ "АСБИС-Украина") и многое другое, фактически признавая, что работали с нарушениями, продавая нелегально завезенную технику и уклонялись от уплаты налогов. Когда председатель комитета Даниил Гетманцев указал им, что такие действия подпадают под статью 212 Уголовного кодекса (Уклонение от уплаты налогов, сборов), начали кивать на то, что, мол, весь рынок так работает и рассказывать, что сделали выводы за последний квартал и начали исправляться… И тут интересный момент - сделали выводы за последний квартал, то есть за 4 месяца. Но и из информации, которая звучала во время заседания комитета, и из других сообщений, в частности, налоговой, легко можно понять, что нарушения продолжались годами и по приблизительным оценкам только потери госбюджета от таких нарушений превышают 3 млрд гривен. Более 3 млрд грн - еще  раз - это только то, что ловкие дельцы не доплатили в бюджет! И это только то, что удалось выявить и приблизительно обсчитать представителям соответствующих органов. В реальности потери могут быть значительно больше. 

"Ябко" неоднократно привлекало внимание соответствующих органов. Так, в 2021 году была разоблачена схема, по которой начиная с 2019 года в Украину из Польши без уплаты соответствующих налогов и таможенных платежей ввозились мелкие партии товаров (в пределах необлагаемых норм). Занималась этим налаженная сетка ФЛП и просто причастных лиц, которые за вознаграждение соглашались ввозить технику якобы для собственного использования, а на самом деле для дальнейшей продажи ее через магазины. Тогда правоохранители изъяли техники на сумму около 14 млн грн. 

Кроме того, в октябре 2023 года Бюро экономической безопасности открыло уголовное производство "по признакам совершения уголовного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины", в котором также фигурирует "Ябко". 

"Так, прокурор отмечает, что должностные лица ООО "ВЕСТ ЮЭЙ" (предыдущее название ООО "Ябко Юэй") в период с 01 января 2021 по 31 декабря 2022 года, с целью прикрытия незаконной деятельности и уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия, осуществили реализацию бытовой техники, мобильных телефонов и аксессуаров, используя интернет - платформу "jabko.ua" и сеть магазинов "Ябко" в адрес конечных потребителей, путем документального оформления операций по реализации товаров, используя реквизиты подконтрольных физических лиц - предпринимателей". То есть "Ябко" фактически минимизировало уплату налогов, продавая товары через сетку ФЛП. И ввозились эти товары в Украину, как мы уже понимаем, неофициально. 

В упомянутом расследовании БЭБ мы насчитали 49 ФЛП, но предполагаем, что их гораздо больше. Да даже в рамках этой сетки из 49 ФЛП потери бюджета поражают:  так за период с января 2021 по декабрь 2022 года ООО "ВЕСТ ЮЭЙ", по оценкам правоохранителей, занизило свой налог на прибыль на сумму более 63 млн грн.  

Есть ли же "Ябко"? 

Бывшее ООО "Ябко Юэй", а теперь "Вест Юэй", которое фигурирует в расследовании БЭБ, принадлежит и управляется Виктором Викторовичем Круком. В структуре предприятия нет ни Николая Кахнича, ни Виталия Турковца. В то же время Николай Кахнич выступал заявителем регистрации торговой марки "Ябко", которая сейчас принадлежит предприятию "ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ" - это предприятие специализируется на лизинге интеллектуальной собственности.

Кстати, руководит этой компанией Ульяна Николаевна Кропивницкая. Человек с аналогичным ФИО, по информации, размещенной на сайте системы You Control, представляет интересы "Вест Юэй" в судебной тяжбе с налоговиками.

Также компания "Интеллектуальная собственность" в 2024 году подала заявку на регистрацию ТМ "Привет, особенная техника!". Этот слоган активно использует "Ябко" в своем продвижении.

Что до Кахнича, то в 2019 году он также подал заявление на регистрацию торговой марки, которая уж слишком напоминает логотип…. Apple. Амбициозно, согласитесь. Но регистрация такой ТМ потенциально открывает перед продавцами нелегально завезенной в Украину техники Apple больше возможностей для позиционирования и продвижения себя среди потребителей, как вполне легального представителя американского бренда. Да заявка до сих пор на рассмотрении.

Что касается Виталия Турковца, то формально к "Ябко" он не имеет отношения. Но имеет отношение к целой серии связанных между собой фирм. 

Бизнес-партнеры с рынка недвижимости 

Кахнич и Турковец являются или были соучредителями целого ряда компаний, которые проводят операции с недвижимостью, в основном во Львове и Львовской области. Структура собственности некоторых компаний со временем менялась - Кахнич и Турковец выходили из числа учредителей, а их место занимали родственники, например Юрий Турковец или Раиса и София Кахнич.

В профилях деятельности этих компаний нет упоминаний о торговле техникой. Однако в судебном реестре находим информацию, что эти компании могут быть причастны к незаконному ввозу техники Apple в Украину для дальнейшей продажи ее через сайт и офлайн-магазины "Ябко". 

Еще более интересной ситуация становится при более тщательном изучении этих компаний, а именно связанных лиц, номер и адрес регистрации фирм.

Например фирма "Сити-Девелопмент Груп" (руководителем и учредителем которой является Николай Кахнич), согласно данным YouControl имеет общие номера телефонов, с другой компанией, которая сходит к  Финансово-промышленной группе "Группы семьи Дыминских" известного львовского олигарха и экс-нардепа Петра Дыминского. Подобная ситуация с компанией "Д-6" с орбиты Кахнича-Турковца.

Кроме того, часть компаний, связанных с Кахничем и Турковцем, зарегистрированы во Львове по адресу ул. Данилишина, 6. По этому адресу во Львове расположен бизнес-центр "The Office Business Center". Там же зарегистрированы некоторые компании, входящие в "группу семьи Дыминских". Например, ООО "ТЦ "МАГНУС" одним из руководителей которой является Тарас Игоревич Панкевич - его в СМИ неоднократно упоминали, как человека близкого к Петру Дыминскому и который так или иначе причастен к компаниям из его группы. Также он, как и Кахнич с Турковцем, имел отношение к уже упомянутой компании "Д-6" - конечными бенефициарами которой на сегодня являются София Кахнич и Юрий Турковец. Учредителем "Д-6" является фирма "Рейвен Сервис", которая также принадлежит Софии Кахнич и Юрию Турковцу.  Все та же "Д-6" значится, как правопреемница ООО  "ТЦ "Магнус".

Тараса Панкевича с Кахничами и Турковцами объединяет еще один адрес. 

В 2020 году Управление имуществом совместной собственности Львовского областного совета выставило на аукцион техническое помещение с лестницей в четырехэтажном доме на улице Николая Вороного, 3. Как выяснили тогда журналисты, инициатором выкупа помещения на Вороного стало ООО "Бизнес-центр "Офис-Вороного", которому принадлежало тогда  1,3 тыс. кв всего дома, то есть большая его часть. Единоличным владельцем общества с конца 2019 года некоторое время был Тарас Панкевич.

Сейчас это общество изменило и название, и владельца, но все еще входит в "группу Дыминских" и, по нашей информации, все еще владеет частью здания на Вороного. И в этом же здании также зарегистрированы компании, имеющие отношение, к Кахничу и Турковцу. Например, ООО "МВ РЕНТ" или ООО "РЕЙВЕН-СЕРВИС".

Исправляются или не очень? 

На уже упомянутом заседании комитета Кахнич и Турковец рассказывали, что учли ошибки прошлого и начинают работать честно. Но действительно ли это так? 

Факты вещь упрямая, а особенно когда они зафиксированы в судебных документах. Но сначала следует объяснить, что за ТМ "Ябко" в июле 2024  года появилась еще одна компания - ООО "Спешлтех". Вероятно, ее зарегистрировали и начали использовать после того, как "Вест Юэй" стала фигурантом расследования правоохранителей. Название компании "Спешлтех" указано на чеке, который фиксировал покупку наушников в магазине "Ябко" в рамках исследования серого рынка продажи техники, проведенного Центром экспертиз "Тест".

Зарегистрирована эта компания уже по известному нам адресу - Львов, улица Данилишина, 6. Учредителем и руководителем этой компании является Брижак Анна Сергеевна. Это же лицо ранее было одним из бенефициаров и руководителем ООО "В-113", предыдущее название которого мы уже упоминали - ООО "Бизнес-центр "Офис-Вороного". И как мы уже знаем, эта фирма входит в "группу семьи Дыминского". В 2023, Анна Брижик зашла в бенефициаром  ООО "В-113"  вместо дочери Дыминского Жанны. Но летом 2024 года Брижак вышла из этой компании, зарегистрировала "Спешлтех" и начала продавать технику под вывеской "Ябко". 

Мы решили присмотреться к "Спешлтех" внимательнее и обнаружили целый ряд судебных постановлений и постановлений с упоминанием этой компании. Например, один такой судебный документ довольно свежий. В нем "Спешлтех" оспаривает штраф на сумму более 357 тысяч гривен, наложенный налоговой в декабре 2024 года (то есть уже после заседания налогового комитета, на котором Кахнич и Турковец каялись и заявляли, что исправились).

Или же судебное постановление от декабря 2024 года, в котором говорится: 

"... при проверке ООО "Спешлтех", установлен факт что гр. ЛИЦО_1 , руководитель ООО "Спешлтех", согласно акта проверки 16 час. 41 мин. от 21.10.2024-30.10.2024 магазина "Ябко" по адресу: г.Белая Церковь ул.Ярослава Мудрого д.40 принадлежащий ООО "Спешлтех", установлен факт нарушения установленного законом порядка проведения расчетов, а именно 27.10.2024 при реализации телефона "iPhone 13 Pro" адаптеру и цветного пакета на общую сумму 26279,0 грн. наличными ПРРО не применено расчетный документ установленной формы не верно, также указанный телефон был неучтен в установленном законом порядке, до проверки не предоставлено накладные ТТН и любые другие документы, подтверждающие движение ТМУ, чем нарушено, п.1,2,12 ст.3 ЗУ "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг" №265/95ВР от 06.07.1995 года и совершено правонарушение, предусмотренное ч.1 ст.155-1 КУоАП". 

Проще говоря "Спешлех" продолжает давнюю традицию "Ябко" продавать технику в обход всех установленных законом правил, а значит и без уплаты налогов в полном размере.

И это еще не все. Виталий Турковец является заявителем на регистрацию двух торговых марок AppGrade (одна из которых зарегистрирована).

Оказывается, что под этой ТМ работала (а возможно и продолжает работать) еще одна сеть по продаже "яблочной" техники. 

"AppGrade - сеть магазинов, занимающаяся продажей и сервисным обслуживанием техники Apple", - говорится в описании компании на ее странице в Фейсбук. Правда, страница эта не обновляется с 2022 года.

Зато на сервисе OLX есть продавец с очень похожим названием. AppGrade Mobile, который работает в Черновцах и довольно активно размещает объявления, в частности, и по продаже техники американского бренда.

При этом телефоны не просто б/у, а явно серые, это мы поняли, например, из содержания объявления по продаже Iphone, размещенного в AppGrade Mobile. В описании товара указано - "Глобальная версия, без блокировок".

Во Львовской области же действует AppGrade store&service, которой имеет магазины в Стрые и Дрогобыче, которые также активно продают "яблочные гаджеты". 

Сейчас мы не имеем стопроцентной уверенности, что AppGrade Mobile и AppGrade store&service действительно имеют связь с Турковцем, но и исключать этого не можем. 

Да даже если они не связаны с этой персоной судебные документы с упоминанием деятельности "Спешлтех" дают нам право предполагать, что после всех штрафов и расследований правоохранителей владельцы "Ябко" не изменили своей стратегии по крайней мере радикально - они и в дальнейшем продолжают продавать серую технику и уклоняться от уплаты налогов. А если выводы о причастности этого бизнеса по продаже техники к семье Дыминских также правдивы, то можем предположить также, что "Ябко" это не просто удача двух ребят, которые умело воспользовались любовью украинцев к технике известного бренда и желанием сэкономить, а тщательно выстроенная сеть из ряда фирм, ФЛП, своих людей в госструктурах, особенно на таможне, ведь годами возить через границу контрабандную технику, не имея соответствующего "зеленого коридора" и прикрытия сверху, вряд ли возможно. 

Продолжение следует…