![Более года без результатов. Налоговики должны отвечать за сознательное затягивание проверки банка "Конкорд"](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725271161-4126-large.webp)
Более года без результатов. Налоговики должны отвечать за сознательное затягивание проверки банка "Конкорд"
Киев • УНН
Налоговиков необходимо привлекать к ответственности за сознательное затягивание проверки деятельности банка "Конкорд", который находится в процессе ликвидации, высказал мнение адвокат.
Налоговиков необходимо привлекать к ответственности за сознательное затягивание проверки деятельности банка "Конкорд", который находится в процессе ликвидации. Такое мнение в эксклюзивном комментарии УНН высказал адвокат в АБ "Касьяненко и партнеры" Дмитрий Касьяненко.
Контекст
Национальный банк принял решение о лишении "Конкорда" лицензии 1 августа 2023 года. После этого, в соответствии с процедурой ликвидации банка, был назначен ликвидатор от Фонда гарантирования вкладов физических лиц. Кроме того, ГНС начала налоговую проверку.
Первая проверка длилась три месяца, и по ее результатам был составлен акт на сумму 700 тысяч гривен. Однако, по словам совладелицы банка "Конкорд" Елены Соседки, к этому акту "по личному указанию главы налогового комитета ВР Даниила Гетманцева незаконно дорисовали 392 млн грн". С таким актом проверки не согласился ликвидатор банка и подал свои возражения к документу. После чего была назначена дополнительная проверка, которая до сих пор продолжается.
"Относительно максимальной продолжительности проверки, стоит отметить, что пункт 78.1.8 Налогового кодекса Украины предусматривает, что если банк находится в процессе ликвидации, налоговая проверка может проводиться по решению контролирующего органа без ограничения во времени, пока не будет завершена процедура ликвидации. Однако, это не означает, что проверка может длиться неоправданно долго, ведь существует принцип разумности сроков", - отметил Касьяненко.
В то же время, по словам юриста, за сознательное затягивание проверки налоговиков необходимо привлекать к ответственности.
"Если будет доказано, что должностные лица налоговых органов сознательно затягивают проведение проверки, это может быть квалифицировано как злоупотребление служебным положением. Согласно Уголовному кодексу Украины, такое злоупотребление может быть основанием для уголовной ответственности по статье 364 УК Украины (злоупотребление властью или служебным положением). Также, возможны последствия в виде административной ответственности, предусмотренной статьей 166-11 КУоАП (нарушение порядка проведения проверки субъектов хозяйствования).
Напомним
Причиной решения НБУ о лишении лицензии "Конкорда" было якобы систематическое нарушение банком требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Хотя, как позже выяснилось, мискодингом (подмена назначения платежа в банковской эквайринговой сети, обычно связанная с операциями игорного бизнеса) в Украине занимаются даже государственные банки, в частности "Укргазбанк". Однако ему за это нарушение НБУ выписал лишь 60 млн грн штрафа. Как и Ощадбанку, Sense Bank, ПУМБ и многим другим за прошлый год. Они получили тоже штрафы до 10 млн грн.
Но "Конкорд", который за время своей работы не имел никаких замечаний со стороны международных платежных систем Mastercard и Visa, был лишен банковской лицензии. И это при том, что за 8 месяцев до решения НБУ об отзыве его банковской лицензии банк отключил эквайринг и продолжал быть прибыльным, что свидетельствовало о том, что он не зависел от мискодинга - это не было основной частью его доходов. Акционеры "Конкорда" считают такое решение регулятора несправедливым.
Они обратились в суд о незаконности действий НБУ, и первая судебная инстанция стала на их сторону. В частности, Днепропетровский окружной административный суд признал противоправным и отменил решение Национального банка Украины об отзыве лицензии и ликвидации банка "Конкорд". Однако украинское законодательство выписано таким образом, что даже несмотря на решение суда о незаконной ликвидации банковского учреждения, на рынок его вернуть невозможно.
Публикации
![Экс-нардеп-беглец или ждун: Павел Ризаненко и его вероятная связь с фсб Экс-нардеп-беглец или ждун: Павел Ризаненко и его вероятная связь с фсб](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725027956-2714-thumb.webp)
Экс-нардеп-беглец или ждун: Павел Ризаненко и его вероятная связь с фсб
![Конфликт антикоррупционеров усиливается: Углава подал заявление на директора НАБУ в НАПК и стал обличителем Конфликт антикоррупционеров усиливается: Углава подал заявление на директора НАБУ в НАПК и стал обличителем](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725024673-2931-thumb.webp)
Конфликт антикоррупционеров усиливается: Углава подал заявление на директора НАБУ в НАПК и стал обличителем
![С укрытиями и теплыми помещениями: школы и детсады Броварской громады готовы к новому учебному году С укрытиями и теплыми помещениями: школы и детсады Броварской громады готовы к новому учебному году](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725020664-1718-thumb.webp)
С укрытиями и теплыми помещениями: школы и детсады Броварской громады готовы к новому учебному году
![Налоговая больше года проверяет банк "Конкорд": затягивание процесса вызывает вопросы Налоговая больше года проверяет банк "Конкорд": затягивание процесса вызывает вопросы](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725000810-3199-thumb.webp)
Налоговая больше года проверяет банк "Конкорд": затягивание процесса вызывает вопросыЭксклюзив
![Украинская премьер-лига: анонс пятого тура, где смотреть матчи и кто фавориты букмекеров Украинская премьер-лига: анонс пятого тура, где смотреть матчи и кто фавориты букмекеров](https://img.unn.ua/img/2024/08/29/1724948384-1458-thumb.webp)
Украинская премьер-лига: анонс пятого тура, где смотреть матчи и кто фавориты букмекеровЭксклюзив
![Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278720-3118-thumb.webp)
Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города
![Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277845-1301-thumb.webp)
Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю
![россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276831-2796-thumb.webp)
россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших
![Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275908-4873-thumb.webp)
Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец
![Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины
Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275755-2275-thumb.webp)
Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины
![Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275055-1580-thumb.webp)
Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны
![Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274582-2620-thumb.webp)
Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot
![Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается
![Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273216-3206-thumb.webp)
Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ
![Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725270734-4076-thumb.webp)
Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь
![Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278720-3118-thumb.webp)
Враг во время атаки на Харьков применил гибрид ракеты и управляемой авиационной бомбы - мэр города
![Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277845-1301-thumb.webp)
Войска рф обстреляли 26 населенных пунктов Черниговщины за неделю
![россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276831-2796-thumb.webp)
россияне днем атаковали пригород Херсона: двое пострадавших
![Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275908-4873-thumb.webp)
Из-за российской агрессии 3798 учебных заведений пострадали от бомбежек и обстрелов - Лубинец
![Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины
Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275755-2275-thumb.webp)
Войска рф ударили по Никополю из артиллерии: ранены две женщины
![Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275055-1580-thumb.webp)
Сикорский считает, что Польша должна сбивать российские ракеты еще до их вхождения в воздушное пространство страны
![Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274582-2620-thumb.webp)
Правительство Румынии одобрило законопроект о передаче Украине системы ПВО Patriot
![Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается
![Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273216-3206-thumb.webp)
Беглого нардепа Дмитрука заметили в торговом центре Лондона - СМИ
![Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725270734-4076-thumb.webp)
Кулеба после атаки рф с северокорейскими ракетами призвал азиатские страны увеличить военную помощь
![День рождения гривны: эксперты КНИИСЭ рассказали, как усиливается защита национальной валюты, о хитростях фальшивомонетчиков и опыте в их разоблачении День рождения гривны: эксперты КНИИСЭ рассказали, как усиливается защита национальной валюты, о хитростях фальшивомонетчиков и опыте в их разоблачении](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278339-3225-thumb.webp)
День рождения гривны: эксперты КНИИСЭ рассказали, как усиливается защита национальной валюты, о хитростях фальшивомонетчиков и опыте в их разоблаченииЭксклюзив
![Стоимость разминирования сельскохозяйственных земель готово покрыть правительство Стоимость разминирования сельскохозяйственных земель готово покрыть правительство](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277618-3659-thumb.webp)
Стоимость разминирования сельскохозяйственных земель готово покрыть правительство
![Глава правления ПриватБанка Бёш досрочно покинет пост, контракт разрывают 1 ноября - наблюдательный совет Глава правления ПриватБанка Бёш досрочно покинет пост, контракт разрывают 1 ноября - наблюдательный совет](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276588-1399-thumb.webp)
Глава правления ПриватБанка Бёш досрочно покинет пост, контракт разрывают 1 ноября - наблюдательный совет
![Цена на нефть стабильна из-за запланированного увеличения добычи от ОПЕК+ Цена на нефть стабильна из-за запланированного увеличения добычи от ОПЕК+](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274890-2698-thumb.webp)
Цена на нефть стабильна из-за запланированного увеличения добычи от ОПЕК+
![Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетный комитет одобрил увеличение расходов Бюджета на 500 млрд грн: что предполагается
![Выманили у предпринимателя 250 тыс. долларов в криптовалюте: правоохранители разоблачили преступную группу вымогателей Выманили у предпринимателя 250 тыс. долларов в криптовалюте: правоохранители разоблачили преступную группу вымогателей](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278809-2704-thumb.webp)
Выманили у предпринимателя 250 тыс. долларов в криптовалюте: правоохранители разоблачили преступную группу вымогателей
![Один из самых сухих августов: в прошлом месяце в Киеве зафиксировали четыре температурных рекорда Один из самых сухих августов: в прошлом месяце в Киеве зафиксировали четыре температурных рекорда](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277583-3369-thumb.webp)
Один из самых сухих августов: в прошлом месяце в Киеве зафиксировали четыре температурных рекорда
![россия утром ударила по Киеву ракетами, произведенными в третьем квартале этого года - источник россия утром ударила по Киеву ракетами, произведенными в третьем квартале этого года - источник](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725266386-4131-thumb.webp)
россия утром ударила по Киеву ракетами, произведенными в третьем квартале этого года - источникЭксклюзив
![Из-за массированной атаки рф на Киев разрушения и повреждения в 6 районах: показали последствия Из-за массированной атаки рф на Киев разрушения и повреждения в 6 районах: показали последствия](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725265739-2477-thumb.webp)
Из-за массированной атаки рф на Киев разрушения и повреждения в 6 районах: показали последствия
![В Киеве перед началом учебного года в результате атаки рф повреждены окна двух школ В Киеве перед началом учебного года в результате атаки рф повреждены окна двух школ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725264617-2950-thumb.webp)