![Понад рік без результатів. Податківці повинні відповідати за свідоме затягування перевірки банку "Конкорд"](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725271161-4126-large.webp)
Понад рік без результатів. Податківці повинні відповідати за свідоме затягування перевірки банку "Конкорд"
Київ • УНН
Податківців необхідно притягувати до відповідальності за свідоме затягування перевірки діяльності банку "Конкорд", який перебуває в процесі ліквідації, висловив думку адвокат.
Податківців необхідно притягувати до відповідальності за свідоме затягування перевірки діяльності банку "Конкорд", який перебуває в процесі ліквідації. Таку думку в ексклюзивному коментарі УНН висловив адвокат в АБ "Касьяненко і партнери" Дмитро Касьяненко.
Контекст
Національний банк ухвалив рішення про позбавлення "Конкорду" ліцензії 1 серпня 2023 року. Після цього, відповідно до процедури ліквідації банку, був призначений ліквідатор від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Окрім того, ДПС розпочала податкову перевірку.
Перша перевірка тривала три місяці, і за її результатами був складений акт на суму 700 тисяч гривень. Однак, за словами співвласниці банку "Конкорд" Олени Сосєдки, до цього акту "за особистою вказівкою голови податкового комітету ВР Данила Гетманцева незаконно домалювали 392 млн грн". З таким актом перевірки не погодився ліквідатор банку й подав свої заперечення до документа. Після чого була призначена додаткова перевірка, яка досі триває.
"Щодо максимальної тривалості перевірки, варто зазначити, що пункт 78.1.8 Податкового кодексу України передбачає, що якщо банк перебуває в процесі ліквідації, податкова перевірка може проводитися за рішенням контролюючого органу без обмеження в часі, поки не буде завершено процедуру ліквідації. Однак, це не означає, що перевірка може тривати невиправдано довго, адже існує принцип розумності строків", - зазначив Касьяненко.
Водночас, за словами юриста, за свідоме затягування перевірки податківців необхідно притягувати до відповідальності.
"Якщо буде доведено, що посадові особи податкових органів свідомо затягують проведення перевірки, це може бути кваліфіковано як зловживання службовим становищем. Відповідно до Кримінального кодексу України, таке зловживання може бути підставою для кримінальної відповідальності за статтею 364 КК України (зловживання владою або службовим становищем). Також, можливі наслідки у вигляді адміністративної відповідальності, передбаченої статтею 166-11 КУпАП (порушення порядку проведення перевірки суб'єктів господарювання).
Нагадаємо
Причиною рішення НБУ про позбавлення ліцензії "Конкорду" було нібито систематичне порушення банком вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Хоча, як пізніше зʼясувалося, міскодінгом (підміна призначення платежу в банківській еквайринговій мережі, зазвичай повʼязана операціями грального бізнесу) в Україні займаються навіть державні банки, зокрема "Укргазбанк". Проте йому за це порушення НБУ виписав лише 60 млн грн штрафу. Як і Ощадбанку, Sense Bank, ПУМБ та багатьом іншим за минулий рік. Вони отримали теж штрафи до 10 млн грн.
Але "Конкорд", який за час своєї роботи не мав жодних зауважень з боку міжнародних платіжних систем Mastercard та Visa, був позбавлений банківської ліцензії. І це при тому, що за 8 місяців до рішення НБУ про відкликання його банківської ліцензії банк відключив еквайрінг і продовжував бути прибутковим, що свідчило про те, що він не залежав від міскодінгу – це не було основною частиною його доходів. Акціонери "Конкорду" вважають таке рішення регулятора несправедливим.
Вони звернулися до суду щодо незаконності дій НБУ, і перша судова інстанція стала на їхній бік. Зокрема, Дніпропетровський окружний адміністративний суд визнав протиправним та скасував рішення Національного банку України про відкликання ліцензії та ліквідацію банку "Конкорд". Однак українське законодавство виписане таким чином, що навіть попри рішення суду про незаконну ліквідацію банківської установи, на ринок її повернути неможливо.
Публікації
![Екснардеп-втікач чи почекун: Павло Різаненко та його ймовірний зв’язок з фсб Екснардеп-втікач чи почекун: Павло Різаненко та його ймовірний зв’язок з фсб](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725027956-2714-thumb.webp)
Екснардеп-втікач чи почекун: Павло Різаненко та його ймовірний зв’язок з фсб
![Конфлікт антикорупціонерів посилюється: Углава подав заяву на директора НАБУ до НАЗК і став викривачем Конфлікт антикорупціонерів посилюється: Углава подав заяву на директора НАБУ до НАЗК і став викривачем](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725024673-2931-thumb.webp)
Конфлікт антикорупціонерів посилюється: Углава подав заяву на директора НАБУ до НАЗК і став викривачем
![З укриттями та теплими приміщеннями: школи та дитсадки Броварської громади готові до нового навчального року
З укриттями та теплими приміщеннями: школи та дитсадки Броварської громади готові до нового навчального року](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725020664-1718-thumb.webp)
З укриттями та теплими приміщеннями: школи та дитсадки Броварської громади готові до нового навчального року
![Податкова понад рік перевіряє банк "Конкорд": затягування процесу викликає запитання Податкова понад рік перевіряє банк "Конкорд": затягування процесу викликає запитання](https://img.unn.ua/img/2024/08/30/1725000810-3199-thumb.webp)
Податкова понад рік перевіряє банк "Конкорд": затягування процесу викликає запитанняЕксклюзив
![Українська прем’єр-ліга: анонс п’ятого туру, де дивитися матчі та хто фаворити букмекерів Українська прем’єр-ліга: анонс п’ятого туру, де дивитися матчі та хто фаворити букмекерів](https://img.unn.ua/img/2024/08/29/1724948384-1458-thumb.webp)
Українська прем’єр-ліга: анонс п’ятого туру, де дивитися матчі та хто фаворити букмекерівЕксклюзив
![Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725279174-2902-thumb.webp)
Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ
![Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста
Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278720-3118-thumb.webp)
Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста
![Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277845-1301-thumb.webp)
Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень
![росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276831-2796-thumb.webp)
росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих
![Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275908-4873-thumb.webp)
Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець
![Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275055-1580-thumb.webp)
Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни
![Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274582-2620-thumb.webp)
Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot
![Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається
![Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273216-3206-thumb.webp)
Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ
![Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725270734-4076-thumb.webp)
Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу
![Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725279174-2902-thumb.webp)
Вибухи лунають у Херсоні - ЗМІ
![Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста
Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278720-3118-thumb.webp)
Ворог під час атаки на Харків застосував гібрид ракети та керованої авіаційної бомби - мер міста
![Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277845-1301-thumb.webp)
Війська рф обстріляли 26 населених пунктів Чернігівщини за тиждень
![росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276831-2796-thumb.webp)
росіяни вдень атакували передмістя Херсона: двоє постраждалих
![Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275908-4873-thumb.webp)
Через російську агресію 3798 закладів освіти постраждали від бомбардувань та обстрілів - Лубінець
![Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725275055-1580-thumb.webp)
Сікорський вважає, що Польща має збивати російські ракети ще до їхнього входження у повітряний простір країни
![Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274582-2620-thumb.webp)
Уряд Румунії схвалив законопроєкт щодо передачі Україні системи ППО Patriot
![Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається
![Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273216-3206-thumb.webp)
Нардепа-втікача Дмитрука помітили у торговому центрі Лондона - ЗМІ
![Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725270734-4076-thumb.webp)
Кулеба після атаки рф з північнокорейськими ракетами закликав азійські країни збільшити військову допомогу
![День народження гривні: експерти КНДІСЕ розповіли, як посилюється захист національної валюти, про хитрощі фальшивомонетників та досвід у їх викритті День народження гривні: експерти КНДІСЕ розповіли, як посилюється захист національної валюти, про хитрощі фальшивомонетників та досвід у їх викритті](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278339-3225-thumb.webp)
День народження гривні: експерти КНДІСЕ розповіли, як посилюється захист національної валюти, про хитрощі фальшивомонетників та досвід у їх викриттіЕксклюзив
![Вартість розмінування сільськогосподарських земель готовий покрити уряд Вартість розмінування сільськогосподарських земель готовий покрити уряд](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277618-3659-thumb.webp)
Вартість розмінування сільськогосподарських земель готовий покрити уряд
![Голова правління ПриватБанку Бьош достроково залишить посаду, контракт розривають 1 листопада - наглядова рада Голова правління ПриватБанку Бьош достроково залишить посаду, контракт розривають 1 листопада - наглядова рада](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725276588-1399-thumb.webp)
Голова правління ПриватБанку Бьош достроково залишить посаду, контракт розривають 1 листопада - наглядова рада
![Ціна на нафту стабільна через заплановане збільшення видобутку від ОПЕК+ Ціна на нафту стабільна через заплановане збільшення видобутку від ОПЕК+](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725274890-2698-thumb.webp)
Ціна на нафту стабільна через заплановане збільшення видобутку від ОПЕК+
![Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725273332-2254-thumb.webp)
Бюджетний комітет схвалив збільшення видатків Бюджету на 500 млрд грн: що передбачається
![Виманили у підприємця 250 тис. доларів у криптовалюті: правоохоронці викрили злочинну групу вимагачів Виманили у підприємця 250 тис. доларів у криптовалюті: правоохоронці викрили злочинну групу вимагачів](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725278809-2704-thumb.webp)
Виманили у підприємця 250 тис. доларів у криптовалюті: правоохоронці викрили злочинну групу вимагачів
![Один з найсухіших серпнів: минулого місяця в києві зафіксували чотири температурні рекорди
Один з найсухіших серпнів: минулого місяця в києві зафіксували чотири температурні рекорди](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725277583-3369-thumb.webp)
Один з найсухіших серпнів: минулого місяця в києві зафіксували чотири температурні рекорди
![росія вранці вдарила по Києву ракетами, виробленими у третьому кварталі цього року - джерело росія вранці вдарила по Києву ракетами, виробленими у третьому кварталі цього року - джерело](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725266386-4131-thumb.webp)
росія вранці вдарила по Києву ракетами, виробленими у третьому кварталі цього року - джерелоЕксклюзив
![Через масовану атаку рф на Київ руйнування і пошкодження у 6 районах: показали наслідки Через масовану атаку рф на Київ руйнування і пошкодження у 6 районах: показали наслідки](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725265739-2477-thumb.webp)
Через масовану атаку рф на Київ руйнування і пошкодження у 6 районах: показали наслідки
![У Києві перед початком навчального року внаслідок атаки рф пошкоджено вікна двох шкіл У Києві перед початком навчального року внаслідок атаки рф пошкоджено вікна двох шкіл](https://img.unn.ua/img/2024/09/02/1725264617-2950-thumb.webp)