З 14 серпня банки посилюють контроль за новими та "сплячими" ФОП: ліміти на перекази стали жорсткішими
Київ • УНН
З 14 серпня банки посилюють моніторинг нових та неактивних ФОПів, вводячи ліміти на перекази: до 600 тис. грн для 1 групи та до 3 млн грн для 2-3 груп. Через 6 місяців ліміти знизяться до 400 тис. та 1 млн грн відповідно.
З п’ятниці, 14 серпня, в Україні запрацював новий етап банківського контролю за операціями новостворених та тривалий час неактивних ФОПів і юридичних осіб. Посилений контроль стосуватиметься нових та "сплячих" ФОПів, пише УНН.
Деталі
14 травня у Національній асоціації банків України відбулося підписання оновленої редакції Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Оновлена редакція Меморандуму була напрацьована банками у межах роботи профільного комітету НАБУ.
Зокрема, змінюються правила банківських переказів для ФОПів і підприємств. Відповідно до меморандуму, надавачі платіжних послуг застосовуватимуть ризик-орієнтований підхід до:
для новостворених та неактивних ФОПів (до 6 місяців) із сумою річного доходу згідно 1 групи оподаткування запроваджують поглиблене вивчення мети відкриття рахунку, його бізнес діяльності під час встановлення ділових відносин та посилений моніторинг операцій по рахунку з урахуванням суми середньомісячного доходу за місяць по 1 групі оподаткування;
для ФОП на загальній системі оподаткування або спрощеній системі 2-3 грипи - відбуватиметься вивчення клієнта у відповідності до власного ризик орієнтованого підходу.
З метою забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг та мінімізації розміру тіньового сектору економіки надавачі платіжних послуг домовились ввести обмеження (ліміти) на проведення операцій для клієнтів підвищеного рівня ризику, зокрема, новостворених та неактивних ФОП:
- по клієнтах ФОП 1 групи оподаткування встановлювати ліміт в сумі до 600 тис. грн/міс;
- по клієнтах ФОП 2 та 3 групи оподаткування встановлювати ліміт в сумі до 3 млн грн/міс.
Через 6 місяців після підписання, тобто 14 листопада:
- по клієнтах ФОП 1 групи оподаткування встановлювати ліміт в сумі до 400 тис. грн/міс;
- по клієнтах ФОП 2 та 3 групи оподаткування встановлювати ліміт в сумі до 1 млн грн/міс.
Перевищення встановленого ліміту саме по собі не означає порушення закону. Однак банк не обов'язково проведе такий платіж автоматично.
Якщо підприємець хоче здійснити переказ на більшу суму, банк може провести додатковий фінансовий моніторинг та попросити підтвердити походження коштів і реальний економічний зміст операції.
Для цього можуть знадобитися, зокрема:
- Договори;
- Акти виконаних робіт;
- Накладні;
- Інші документи, які пояснюють призначення платежу та походження грошей.
Для всіх інших клієнтів ФОП або фізосіб, які провадять незалежну професійну діяльність відбуватиметься моніторинг ділової активності клієнта по рахункам у відповідності до власного ризик-орієнтованого підходу.
Зазначені обмеження на проведення операцій не поширюються на тих клієнтів, які провадять діяльність у правовому полі, продовжують підтримувати економіку України через ведення прозорої діяльності в різних галузях економіки, своєчасно та в повному обсязі сплачуючи податки, офіційно працевлаштовуючи персонал, тощо. Якщо встановлений ліміт не відповідає потребам бізнесу, клієнт під час обслуговування може звернутися до надавача платіжних послуг із запитом для підвищення встановленого ліміту з обов’язковим наданням документального підтвердження необхідності такого підвищення (сезонність, необхідність здійснення капітальних витрат тощо) та спроможності здійснювати операції в заявлених клієнтом об’ємах
Банки і надалі здійснюватимуть звичний фінмоніторинг клієнтів та їх платіжних операцій. Але алгоритми банків стануть значно чутливішими. Банк негайно затребує пояснення та документи, якщо зафіксує такі підозрілі операції:
- раптове подвоєння (або більший стрибок) обсягу переказів від фізосіб, що не відповідає специфіці бізнесу;
- на кінець і початок дня баланс рахунку ФОПа завжди дорівнює нулю;
- різке збільшення кількості дрібних платежів від різних контрагентів;
- дроблення переказів (особливо круглими сумами) на адресу одного контрагента протягом місяця.
Окрема увага приділяється мережам, коли кілька ФОПів або юросіб де-факто є одним бізнесом, але оформлені окремо задля мінімізації податків.
Така належність визначається за 10 ознаками:
- спільна юридична адреса компанії та ФОПа;
- одна й та сама точка продажу чи вебсайт для реалізації товарів/послуг;
- спільні власники, директори, бухгалтери або представники за довіреністю;
- ФОП не має власних ресурсів для ведення бізнесу (немає штату, складів, техніки);
- левова частка грошей надходить на рахунок ФОПа від однієї юрособи з групи;
- оплата від юрособи на користь ФОПа за послуги, вартість яких важко оцінити (маркетинг, реклама, консалтинг);
- надання фінансової допомоги ФОПу з боку юридичної особи;
- аномально високі обороти у щойно зареєстрованого ФОПа;
- підприємець за 2–3 місяці вичерпує майже весь річний ліміт доходу своєї групи єдиного податку;
- використання одного POS-термінала кількома різними суб’єктами господарювання.